매년 유럽을 방문하는 여행객들은 환급을 받을 수 있다는 사실을 모르거나 절차가 너무 복잡하다는 이유로 미청구 세금 환급금으로 수백만 유로를 잃고 있습니다.
유럽 연합 (EU)에서 사실상 물건을 구매할 때 25%의 부가가치세를 내야 하고, 유럽 외 지역에서 온 여행자가 본국으로 돌아갈 때 세금 환급을 청구할 수 있는 경우가 많기 때문에 이는 매우 유감스러운 일입니다. 다음 글에서는 다음에 유럽을 방문할 때 많은 돈을 절약하기 위해 알아야 할 사항과 해야 할 일을 정확히 알려드리겠습니다.
부가가치세란 정확히 무엇인가요?
부가가치세란 소비자가 특정 상품이나 서비스를 구매할 때 지불하는 소비세인 부가가치세를 말합니다. 이는 매출세나 소득세와는 다릅니다.
유럽을 방문하여 제품과 서비스를 구매할 때 일반적으로 가격에는 부가가치세가 포함되어 있습니다. 물론 현지인도 동일한 세금을 납부하지만, 환급을 받을 수 없다는 차이점이 있습니다.
유럽의 부가가치세율은 얼마인가요?
EU(유럽연합)의 부가가치세율은 일반적으로 5%에서 25% 사이이며, 국가에 따라 다릅니다. 일부 EU 국가에서는 제품 및 서비스 유형에 따라 다른 부가가치세율을 적용하기도 합니다. 이러한 부가가치세율은 초감면, 감면 또는 표준으로 분류되는 경우가 많습니다.
예를 들어 프랑스를 여행하는 경우 특정 상품에는 2.1%의 부가가치세가 포함된 반면 다른 상품에는 5.5%, 10% 또는 20%의 부가가치세가 부과됩니다.
유럽 국가별 부가가치세율(2023년 4월 기준)
다음은 솅겐 지역 국가를 포함한 다양한 유럽 국가의 부가가치세율과 출국 시 세금 환급을 받기 위해 지출해야 하는 최소 금액에 대한 요약입니다.
- 오스트리아(20%) (€75.01)
- 벨기에(21%)(€125.01)
- 불가리아(20%)(250 BGN)
- 크로아티아(25%)(740 HRK)
- 체코(21%)(2,001 CZK)
- 덴마크(25%)(300 DKK)
- 에스토니아 (20%) (€38.01)
- 핀란드(24%)(€40)
- 프랑스(20%)(175.01유로)
- 독일 (19%) (€50.01)
- 그리스(24%)(€50)
- 헝가리 (27%) (74,001 HUF)
- 아이슬란드(24%)(음식 및 도서 11%)(6,000ISK)
- 아일랜드 (23%) (€75)
- 이탈리아(22%) (€154.95)
- 라트비아(21%) (€44)
- 리투아니아(21%)(€55)
- 룩셈부르크 (17%) (€74)
- 몰타 (18%) (€100)
- 네덜란드 (21%) (€50)
- 노르웨이(25%)(315 NOK)
- 폴란드(23%)(200 PLN)
- 포르투갈(23%)(61.50유로)
- 루마니아(19%)(250 RON)
- 슬로바키아 (20%) (€100.01)
- 슬로베니아 (22%) (€50.01)
- 스페인 (21%) (€0.01)
- 스웨덴(25%)(200 SEK)
- 스위스(8%)(300 CHF)
- 터키(18%)(118 TRY)
부가가치세 환급에는 무엇이 포함되나요?
부가가치세 환급이란 유럽 외 지역 방문자가 해당 지역을 방문하는 동안 구매한 제품에 대해 지불한 부가가치세 금액을 당국이 환급하는 것을 말합니다. 예를 들어, 환급 대상 상품에 부가가치세 세율이 25%인 경우, 해당 여행자는 EU를 다시 떠날 때 세금 전액을 환급받을 수 있습니다.
부가가치세 환급을 받을 수 있는 상품 유형
부가가치세 환급을 신청할 수 있는 정확한 상품 유형은 국가마다 다릅니다. 일반적으로 수하물에 넣을 수 있는 품목에만 적용된다는 원칙이 있습니다. 예를 들어 유럽에서 새 차를 구입한 경우, 이에 대한 부가가치세는 환불되지 않습니다. 반면에 부가가치세 환급을 받을 수 있는 최소 구매 금액이 있습니다. 자세한 내용은 위 목록을 참조하세요.
담배 제품, 호텔 요금, 서비스 등 특정 제품 및 서비스도 환급 대상에 포함되지 않습니다.
부가가치세 환급은 언제 받을 수 있나요?
부가가치세 환급을 받으려면 유럽 국가의 영주권자가 아니어야 하며, 유럽을 방문하는 동안 제품을 구매해야 합니다.
영구적으로 유럽 이외의 지역에 거주하는 경우, 일반적으로 하나 이상의 유럽 국가를 여행할 때 부가가치세 환급을 위해 '방문자'로 간주됩니다. 이러한 경우에는 부가가치세에 대한 책임이 없으므로 환불을 청구할 수 있습니다. 유럽에서 상품이나 물품을 구매하여 본국으로 가져가는 경우, 이는 수출로 간주되며 유럽에서의 수출은 부가가치세가 면제됩니다.
부가가치세 환급을 받으려면 구매 금액이 일정 금액 이상이어야 합니다. 이는 EU 국가마다 다르지만 대부분의 경우 특정 지역에서 최소 해당 금액 이상을 지출해야 합니다. 예를 들어 최소 금액이 100유로인 경우 10개의 다른 위치에서 10유로를 사용할 수 없습니다. 한 위치에서 100유로를 사용해야 합니다.
부가가치세는 유럽을 떠나기 전에 환급받을 수 있나요, 아니면 이후에 환급받을 수 있나요?
부가가치세 환급을 받으려면 유럽에서 출발해야 합니다. 단순히 두 국가 간의 내부 국경을 통과하는 것만으로는 충분하지 않습니다. 수출로 인정받으려면 구매한 품목이 유럽을 떠나야 합니다.
온라인으로 구매한 품목도 세금 환급을 받을 수 있나요?
예. 온라인으로 구매한 품목에 대해서도 부가가치세 환급을 받을 수 있습니다. 오프라인 쇼핑과 유사한 규칙이 적용됩니다. 유럽 이외의 지역에 거주해야 하며, 구매 금액이 온라인 스토어가 위치한 국가에서 정한 최소 금액보다 높아야 합니다.
부가가치세 환급에 대해 알아야 할 사항
절차는 국가마다 조금씩 다르지만 일반적으로 다음과 같이 진행해야 합니다:
[1] 거주지를 증명할 수 있는지 확인합니다.
환급 절차를 시작하려면 EU에 거주하지 않는다는 것을 증명할 수 있는 신분증을 제시해야 합니다. 대부분의 경우 여권만 있으면 됩니다.
[2] 필요한 서류 작업 수행
상점 주인에게 관련 면세 양식 작성을 도와달라고 요청하세요. 정보가 정확한지 다시 한 번 확인하고 영수증을 분실하지 않도록 주의하세요! 관광에 정통한 상점 주인은 종종 추가 서비스로 즉석 환급을 제공합니다. 보통 상점 외부에 '면세' 표지판이 붙어 있기 때문에 어렵지 않게 찾을 수 있습니다.
상점 주인이 현금 또는 신용카드로 직접 환불해 주는 경우, 비교적 적은 수수료를 지불해야 할 가능성이 높습니다.
[3] 공항에 도착했을 때 해야 할 일을 숙지하세요.
환급 신청서, 영수증, 구입한 물품을 가지고 공항의 부가가치세 사무소로 가세요. 항공편이 출발하기 전에 충분한 시간을 확보하세요. 판매자가 즉시 환급해 주지 않는 경우 EU를 떠나기 전 마지막 정거장에서 세금 환급을 받을 수 있습니다.
하지만 이것이 이야기의 끝이 아닙니다. 부가가치세 환급을 받으려면 구매한 품목이 EU를 떠났다는 사실을 증명해야 합니다. 즉, 단순히 한 EU 국가를 떠나 다음 국가로 이동하는 경우 납부한 부가가치세에 대한 세금 환급을 청구할 수 없습니다.
[4] 세관 찾기
시간이 꽤 걸릴 수 있으므로 출발지에 일찍 도착하세요. 세관 앞에 줄이 상당히 긴 경우가 많습니다. 가장 좋은 방법은 수하물을 가지고 체크인 카운터에 가기 전에 이 단계를 완료하는 것입니다. 세관 직원이 구매 물품이 환불 대상인지 확인하려고 할 수 있기 때문입니다. 세관 직원이 구매 물품의 통관이 완료되면 세관 도장을 찍어 공식적으로 처리합니다.
부가가치세 환급을 받으려면 구매한 품목이 새 제품이어야 합니다. 중고 제품에 대해서는 세금 환급을 받을 수 없습니다. 이와 관련된 오해를 방지하려면 세금 환급을 신청하려는 품목을 사용하지 않는 것이 좋습니다. 백 번 이상 사용한 것처럼 보이는 경우 세관에서 환급을 거부할 수 있습니다.
또한 세관에 도착했을 때 구입한 품목을 보여 달라는 요청을 받는 경우가 많습니다. 그렇기 때문에 체크인할 수하물에 이러한 품목을 포장하지 않는 것이 좋습니다. 수하물을 체크인한 후 세관에 가려는 경우 특히 그렇습니다.
환불을 받기까지 평균적으로 얼마나 걸리나요?
세관에서 바로 돈을 받을 수 있는 것은 아닙니다. 특정 환급 서비스 에이전트와 협력하는 상점에서 물건을 구입했다면 공항에 도착해서 해당 사무실이나 데스크를 찾아야 합니다. 스탬프가 찍힌 서류를 가지고 가세요. 이 경우 약간의 수수료를 지불해야 한다는 점만 기억하세요.
이러한 소매점에서 구매하지 않은 경우, 달팽이 우편을 통해 환불 서류를 보내고 답변을 받을 때까지 기다려야 합니다. 신용카드나 직불카드로 결제했다면 은행 명세서를 정기적으로 확인하는 것을 잊지 마세요.
일반적으로 부가가치세 환급금이 은행 계좌에 입금되기까지 약 3주가 소요됩니다. 수표 결제 역시 처리까지 약 3주가 소요됩니다.
유럽에서는 부가가치세를 내지 않고 상품을 구매할 수 없나요?
안타깝지만 불가능합니다. 부가가치세는 항상 구매 가격의 일부로 포함되며, 부가가치세 없이 상품을 구매할 수 없습니다.
가장 좋은 시나리오는 직접 환불을 제공하는 판매자로부터 구매하는 것입니다. 예, 더 많은 서류 작업이 필요하기 때문에 평소보다 시간이 조금 더 걸리겠지만 세금 환급을 받기까지 오래 기다릴 필요는 없습니다.
또 다른 옵션은 상점 주인에게 구매한 제품을 집 주소로 보내달라고 요청하는 것입니다. 하지만 대부분의 경우 배송비를 지불해야 하고 제품이 자국에 도착하면 수입 관세가 부과될 수 있기 때문에 재정적으로 이득이 되지 않습니다.
부가가치세 납부를 완전히 피할 수 있는 유일한 방법은 면세점에서 모든 것을 구매하는 것입니다. 안타깝게도 면세점은 대부분 국제공항에 위치해 있으며 가격이 높을 수 있습니다.
환불을 받으려면 상품을 구매한 국가에서 직접 EU를 떠나야 하나요?
전혀 아닙니다. 한 유럽 국가에서 선물과 기념품을 구입한 후 제한 시간 내에 머무른다면 다른 EU 국가를 원하는 만큼 방문할 수 있습니다. 그러나 최종적으로 자국으로 돌아가기로 결정할 때는 세관 직원이 서류에 도장을 찍기 전에 확인을 원할 경우를 대비해 EU에서 구입한 제품을 소지해야 합니다.
기차로 EU를 떠날 경우 어떤 상황이 발생하나요?
마지막 기차역에서 부가가치세 환급 양식에 도장을 찍을 수 있어야 합니다. 이렇게 하려면 대부분의 경우 기차가 역에 도착하면 하차하여 세관을 찾아야 합니다.
운이 좋다면 기차가 국경에 도착하기 전에 세관 직원이 기차에 탑승할 수도 있습니다. 이런 일이 발생할지 여부는 열차의 경로와 개별 국가의 내부 절차에 따라 다릅니다. 가장 좋은 방법은 기차표를 구입할 때 역에 문의하는 것입니다.
솅겐 비자 및 ETIAS
현재 약 60 국가의 시민은 유럽을 방문하기 위해 솅겐 비자를 신청할 필요가 없습니다. 나머지 대다수는 해당 지역에 입국하기 전에 해당 비자를 신청해야 합니다.
2025에서 현재 솅겐 비자가 필요하지 않은 60 국가의 방문객 대부분은 유럽 여행 정보 및 허가 시스템인 ETIAS를 신청해야 합니다. 여기에는 미국 여행자도 포함됩니다. 이에 대한 자세한 정보가 필요한 경우 etias.com 웹사이트를 방문하시기 바랍니다.
출처
- https://taxation-customs.ec.europa.eu/guide-vat-refund-visitors-eu_en
- https://www.globalblue.com/en/shoppers/how-to-shop-tax-free/destinations
- https://www.claimcompass.eu/blog/how-to-claim-vat-refund/
- https://www.skyscanner.com.my/news/tax-refund-in-europe-rules-how-to
- https://taxation-customs.ec.europa.eu/guide-vat-refund-visitors-eu_en
- https://travel.stackexchange.com/questions/173873/how-can-i-get-my-taxes-back-while-exiting-schengen